Абаимов Анатолий Николаевич,pretendent_2012 на ЭМ (a_abaimov) wrote,
Абаимов Анатолий Николаевич,pretendent_2012 на ЭМ
a_abaimov

Categories:

#2018prezidentru @UN Сегодня ОАО«Уралэнергоцветмет»под внешним управлением ( отец Креков А.Г. умер)

Оригинал взят у a_abaimov в ООН@UN\РФ@PutinRFввести идеологию принципов соц.справедливости+запрет пропаганды сект\религий @POTUS
Открытое акционерное общество "Уралэнергоцветмет"
( Подробнее характеристика собственников, заказавших
убийство
своего топ-менеджера: cont.ws/post/184579 )
данное ОАО провело консолидацию и "кинуло" миноритарных акционеров в конце 90-х или в самом начале нулевых, куда я отдал на их обыкновенные (голосующие) акции в аукционном Центре Екб
свой ваучер-приватизационный чек в 1993 году,
обратилось в Арбитражный суд Свердловской области с заявлением к инспекции Федеральной налоговой службы по Верх-Исетскому району г. Екатеринбурга о признании недействительным решения № 04р/17 от 29.03.2013 о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения.
Инспекцией Федеральной налоговой службы по Верх-Исетскому району г.Екатеринбурга проведена выездная налоговая проверка Открытого акционерного общества "Уралэнергоцветмет" по вопросам правильности исчисления и своевременности уплаты, удержания и перечисления налогов и сборов за период с 01.01.2009 по 31.12.2011...
По итогам проверки составлен акт № 04/17 от 06.03.2013, по результатам рассмотрения которого вынесено решение № 04р/17 от 29.03.2013 о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения, которым обществу доначислен НДС в сумме 20 417 195 руб.55 коп., начислены пени в сумме 4 831 692 руб.56 коп., общество привлечено к налоговой ответственности в виде штрафа в сумме 4 049 635 руб.38 коп.

По результатам рассмотрения апелляционной жалобы решением Управления Федеральной налоговой службы по Свердловской области от 20.05.2013 № 556/13 решение инспекции Федеральной налоговой службы по Верх-Исетскому району г.Екатеринбурга от 29.03.2013 № 04р/17 о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения оставлено без изменения, апелляционная жалоба ОАО «Уралэнергоцветмет» без удовлетворения.

Полагая, что решение инспекции Федеральной налоговой службы по Верх-Исетскому району г.Екатеринбурга № 04р/17 от 29.03.2013 о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения является незаконным, ОАО «Уралэнергоцветмет» обратилось с заявлением в арбитражный суд.

Основанием для доначисления НДС послужил вывод налогового органа об отсутствии финансово-хозяйственных взаимоотношений с контрагентами ООО «УралПромСтрой» (ИНН 6672195810) и ООО «УралПромСтрой» (ИНН 6670278299), создании схемы фиктивного документооборота в целях получения необоснованной налоговой выгоды в виде неправомерного получения налоговых вычетов по НДС, непроявлении ОАО «Уралэнергоцветмет»должной степени осторожности и осмотрительности при выборе контрагентов .

Налогоплательщик, оспаривая вывод налогового органа, считает, что им была проявлена необходимая степень осмотрительности при выборе контрагентов ООО «УралПромСтрой» (ИНН 6672195810) и ООО «УралПромСтрой» (ИНН 6670278299), что данные контрагенты на момент заключения с ними сделок и осуществления хозяйственных взаимоотношений были зарегистрированы в качестве юридических лиц, взаимозависимости между руководством налогоплательщика и контрагентов не установлено в ходе налоговой проверки, что налоговым органом вывод о неправомерности заявления налоговых вычетов надлежащим образом не доказан...
Изучив и оценив в порядке ст.71 АПК РФ доказательства по делу, суд признает вывод инспекции о недоказанности правомерности предъявления к вычету сумм НДС по взаимоотношениям с контрагентами ООО «УралПромСтрой» (ИНН 6672195810) и ООО «УралПромСтрой» (ИНН 6670278299) надлежащим образом подтвержденным.

По взаимоотношениям с«УралПромСтрой» (ИНН 6672195810) ОАО «Уралэнергоцветмет» были представлены: договор № 0-516/08 от 01.10.2008(общая стоимость работ составляет 175 000,00 руб., в том числе НДС 18% 26 694,92 руб.), договор подряда № Р-942/09 от 06.07.2009 (общая стоимость работ составляет 626 512,00 руб., в том числе НДС 18% 112 773,00руб.), счета-фактуры № 342 от 02.10.2009, № 343 от 02.10.2009, № 226 от 04.08.2009, № 407 от 02.09.2009, справка о стоимости выполненных работ за август 2009 №1 от 02.09.2009, акт о приемке выполненных работ за август 2009 №2 от 02.09.2009, локальный сметный расчет №2, справка о стоимости выполненных работ за июль 2009 №1 от 04.08.2009, акт о приемке выполненных работ за июль 2009 №1 от 04.08.2009, локальный сметный расчет №1, акт о приемке выполненных работ за октябрь 2008 №1/516 от 02.10.2009, акт о приемке выполненных работ за октябрь 2008 №1/516 от 02.10.2009.

Согласно договору подряда № 0-516/08 от 01.10.2008 ООО «УралПромСтрой» (Подрядчик) обязуется выполнить до 29.10.2009 по заданию ОАО «Уралэнергоцветмет» (Заказчик), а Заказчик принять и оплатить следующие работы: демонтаж неиспользуемых кабелей и слаботочных проводов в кабель-каналах здания по ул. Антона Валека, 13 и демонтаж неиспользуемых кабелей и слаботочных проводов на стенах внутреннего двора здания по ул. Антона Валека, 13.

Согласно договору № Р-942/09 от 06.07.2009 ООО «УралПромСтрой» (Подрядчик) обязуется по заданию ОАО «Уралэнергоцветмет» (Заказчика) выполнить ремонтно-строительные работы и сдать ее Заказчику, а Заказчик обязуется принять и оплатить в соответствии с условиями договора.

Указанные договоры подписаны Крековым А.Г. в лице генерального директора ОАО «Уралэнергоцветмет» с одной стороны, и Левашовым Н.Н. в качестве директора ООО «УралПромСтрой» с другой стороны.

Согласно информации, содержащейся в Едином государственном реестре юридических лиц, ООО «УралПромСтрой» (ИНН: 6672195810) с 05.10.2005 по 15.12.2011 состояло на учете в Межрайонной ИФНС России №31 по Свердловской области (ранее ИФНС России по Октябрьскому району г. Екатеринбурга).

15.12.2011 ООО «УралПромСтрой» (ИНН: 6672195810) прекратило деятельность при реорганизации в форме присоединения к ООО «Анклав» (ИНН: 7453211740).

Руководителем ООО «УралПромСтрой» (ИНН: 6672195810) в период взаимоотношений данного юридического лица с заявителем (с 31.01.2007 по 30.03.2010) являлся Лузин Алексей Николаевич.

Вышеуказанные обстоятельства послужили основанием для вывода инспекции о том, что документы: договоры, счета-фактуры, справки о стоимости выполненных работ, акты о приемке выполненных работ, локальные сметные расчеты в качестве директора и главного бухгалтера ООО «УралПромСтрой» подписаны неустановленным лицом от имени Левашова Н.Н.

На основании пл. 12 п.1 ст.31 НК РФ и ст.90 НК РФ инспекцией был проведен допрос свидетеля Мусс (Лузина) Алексея Николаевича, который пояснил, что за денежное вознаграждение он переоформил на свое имя организацию ООО «УралПромСтрой» (ИНН: 6672195810), после чего также за денежное вознаграждение посещал банки для открытия расчетных счетов. Фактической финансово-хозяйственной деятельности, в том числе управленческой от имени ООО «УралПромСтрой» (ИНН: 6672195810) никогда не вел, договора, счета-фактуры, накладные, платежные поручения, доверенности не подписывал. Расчетными счетами данной организации не управлял, налоговую и бухгалтерскую отчетность в налоговые органы не представлял и не подписывал. Организация ОАО «Уралэнергоцветмет», ее руководители и работники ему не знакомы, каких-либо взаимоотношений, в том числе договорных, с указанной организацией у него никогда не было.

В ходе проведения допроса свидетеля на основании п.п. 12 п.1 ст. 31 НК РФ и ст. 90 НК РФ Креков Д.А. (коммерческий директор ОАО «Уралэнергоцветмет») сообщил, что организация ООО «УралПромСтрой» (ИНН: 6672195810) ему знакома, данная организация являлась подрядчиком ОАО «Уралэнергоцветмет». Директор данной организации Левашов Н.Н. ему не знаком, лично с ним никогда не встречался, как и с другими руководителями контрагентов ОАО «Уралэнергоцветмет». При этом при заключении сделки должностными лицами ОАО «Уралэнергоцветмет» не запрашивались учредительные документы ООО «УралПромСтрой» (ИНН 6672195810).

Основанием для проверки достоверности содержащихся в представленных документах сведений, реальности взаимоотношений со спорным контрагентом послужили обстоятельства, связанные с наличием у контрагента признаков проблемных организаций («фирм-однодневок»), таких как: последняя бухгалтерская и налоговая отчетность представлена ООО «УралПромСтрой» за 1 квартал 2010; отсутствие основных средства (движимого и недвижимого имущества, производственных мощностей, оргтехники, транспортных средств), отсутствие налоговых платежей, непредставление справок по форме 2-НДФЛ, отсутствие работников и иных лиц, привлекаемых по договорам гражданско-правового характера.

ООО «УралПромСтрой» включено в ИР «Однодневки» и ИР «Риски» с присвоенным критерием: «Неисполнение требования о представлении документов (информации)», «Имеется массовый учредитель (участник) -физическое лицо», «Имеется массовый руководитель - физическое лицо», «Непредставление налоговой отчетности», «Отсутствие работников и лиц, привлеченных по договорам гражданско-правового характера».

Согласно выписке о движении денежных средств по расчетному счету ООО «УралПромСтрой» (ИНН 6672195810) денежные средства на выдачу заработной платы, на хозяйственные и другие нужды не перечислялись; выплат за аренду помещений, аренду основных средств (движимое и недвижимое имущество, производственные мощности, оргтехника, транспортные средства), за коммунальные услуги не производились. Также в ходе анализа расчетного счета было установлено перечисление денежных средств на счета организаций, имеющих признаки анонимных структур (фирм - «однодневок») и дальнейшее обналичивание физическими лицами.

Установленные в ходе проверки обстоятельства послужили основанием для вывода о том, что реальная финансово-хозяйственная деятельность ООО «УралПромСтрой» не осуществлялась.

В отношении контрагента ООО «УралПромСтрой» (ИНН 6670278299) заявителем в подтверждение правомерности заявленных налоговых вычетов на общую сумму 132738047,48 руб., в том числе НДС 20248176,76 руб. были представлены договоры, акт приема-передачи оборудования, счета-фактуры, справки о стоимости выполненных работ, акты о приемке выполненных работ, товарные накладные, а именно:

- договор поставки № С-118/10 от 01.03.2010, согласно которому ООО «УралПромСтрой» (Поставщик) обязуется поставлять в собственность ОАО «Уралэнергоцветмет» (Покупателю) товар в количестве, ассортименте и по ценам, согласованным сторонами в спецификациях, а Покупатель обязуется принять товар и оплатить. В соответствии с дополнительным соглашением к договору поставки № С-118/10 от 01.03.2010 Поставщик обязуется поставить, а Покупатель принять и оплатить продукцию (трубы) на общую сумму 36774216,00руб., в том числе НДС 5609626,17руб.

- договор купли-продажи оборудования № С-496/10 от 18.10.2010, согласно которому ООО «УралПромСтрой» (Продавец) обязуется передать в собственность ОАО «Уралэнергоцветмет» (Покупателю) оборудование и выполнить работы по монтажу и установке оборудования, а Покупатель обязуется принять оборудование и монтажные работы, уплатить цену, согласованную сторонами в договоре 5884070,00 руб. в том числе НДС 18% 897570,00 руб.

- договор поставки № 0-29/11 от 27.01.2011, согласно которому ООО «УралПромСтрой» (Поставщик) обязуется поставлять в собственность ОАО «Уралэнергоцветмет» (Покупателю) товар в количестве, ассортименте и по ценам, согласованным сторонами в спецификациях, а Покупатель обязуется принять товар и оплатить.

Указанные договоры подписаны Крековым А.Г. в лице генерального директора ОАО «Уралэнергоцветмет» с одной стороны, и Баклаевой Т.С. в качестве директора ООО «УралПромСтрой» с другой стороны.

Счета-фактуры (за период с 01.03.2010 по 12.01.2011) и соответствующие им справки о стоимости выполненных работ, акты о приемке выполненных работ, локальные сметные расчеты подписаны Баклаевой Т.С. в качестве директора и главного бухгалтера ООО «УралПромСтрой».

Согласно информации, содержащейся в Едином государственном реестре юридических лиц, инспекцией было установлено, что ООО «УралПромСтрой» (ИНН 6670278299) с 24.12.2009 по 16.02.2011 состояло на учете в ИФНС России по Кировскому району г. Екатеринбурга.

С 17.02.2011 по настоящее время ООО «УралПромСтрой» состоит на учете в Межрайонной ИФНС России № 25 по Свердловской области (ранее ИФНС России по Октябрьскому району г. Екатеринбурга).

Руководителями ООО «УралПромСтрой» (ИНН: 6670278299) в период взаимоотношений данной организации с ОАО «Уралэнергоцветмет» числились:

- с 24.12.2009 по 04.03.2010 Баклаева Татьяна Сергеевна;

- с 05.03.2010 по 16.05.2010 Зайнакаев Эдуард Николаевич;

- с 17.05.2010 по 27.01.2011 Баклаева Татьяна Сергеевна;

- с 28.01.2011 по настоящее время Меланин Павел Александрович...
В ходе проведения мероприятий налогового контроля в рамках выездной налоговой проверки ОАО «Уралэнергоцветмет» на основании п.п.12 п.1 ст. 31 НК РФ и ст.90 НК РФ были проведены допросы свидетелей Баклаевой Т.С. и Зайнакаева Э.Н.

Баклаева Татьяна Сергеевна пояснила, что она не являлась и не является учредителем и директором ООО «УралПромСтрой» (ИНН:6670278299). К деятельности данной организации никакого отношения не имеет. О данной организации знает только потому, что по факту регистрации данной фирмы ее в качестве свидетеля допрашивают не впервые. По факту регистрации на ее имя ООО «УралПромСтрой» (ИНН:6670278299) пояснила следующее: в 2009 году она за денежное вознаграждение в размере 1500 руб. согласилась зарегистрировать на ее имя организацию. Затем у нотариуса ею был подписан пакет документов, каких точно пояснить не смогла. Никаких фамилий,
контактных телефонов, лиц, которые ей предлагали регистрацию фирм, указать не смогла. Бухгалтерскую и налоговую отчетность не подписывала, и не поручала делать это кому-либо от своего имени и представлять ее в налоговые органы. Предъявленный ей пакет документов по ООО «УралПромСтрой» (ИНН:6670278299) не подписывала, подпись на данных документах, поставленную якобы от ее имени не подтвердила, о чем сделана соответствующая запись на документах. Никаких договоров не заключала, никаких документов не подписывала.

Счета-фактуры №42 от 15.03.2010, №44 от 29.03.2010, №57 от 01.04.2010, №45 от 31.03.2010 (на общую сумму НДС-4 810 497, 35 руб.) подписаны от имени Баклаевой Т.С. в качестве директора, однако в период с 05.03.2010 по 16.05.2010 руководителем ООО «УралПромСтрой», согласно сведениям ЕГРЮЛ, являлся Зайнакаев Эдуард Николаевич.

14.02.2013 в ходе проведения допроса в качестве свидетеля Зайнакаев
Эдуард Николаевич пояснил, что организация ООО «УралПромСтрой» (ИНН 6670278299) ему знакома, в конце 2009 ему поступило предложение от Осипова Анатолия, который работал в тот период в ООО «Канкор» в должности плотника о сотрудничестве с ООО «УралПромСтрой», им были организованы встречи между Зайнакаевым Э.Н. и представителем данной организации Сергеем Николаевичем.

Представитель ООО «УралПромСтрой» Сергей Николаевич предложил Зайнакаеву Э.Н. работу в вновь созданной организации в качестве директора. Сотрудничество с этой организацией закончилось на оформлении свидетельства о допуске к работам, которые оказывают влияние на безопасность объектов капитального строительства в марте 2010. По факту того, что он числился директором ООО «УралПромСтрой» в период с 05.03.2010 по 16.05.2010 свидетель пояснил, что он согласия на это не давал, документы для регистрации не подписывал, нотариуса не посещал, таким образом, отношения к финансово-хозяйственной деятельности данной организации не имеет. Работником данной организации никогда не являлся и не является, материального вознаграждения от ООО «УралПромСтрой» никогда не получал. Никаких работ от имени ООО «УралПромСтрой» для ОАО «Уралэнергоцветмет» не выполнял и выполнение работ не контролировал.

Организация ОАО «Уралэнергоцветмет» (ИНН 6658008923) ему не знакома, в том числе директора Креков А.Г. и Креков Д.А.

Согласно заключению почерковедческой экспертизы №1/25э-12 от 12.02.2013 подписи от имени Баклаевой Т.С. на договоре поставки №0-29/11 от 27.01.2011 в графе «Покупатель» ООО «УралПромСтрой», на договоре купли-продажи оборудования №С-496/10 от 18.10.2010 в строке «Продавец» ООО «УралПромСтрой», на договоре поставки №С-118/10 от 01.03.2010 в графе «Подрядчик» ООО «УралПромСтрой», в строках «Руководитель предприятия» и «Главный бухгалтер» счетов-фактур: №995 от 18.10.2010, №1056 от 28.12.2010, №1021 от 08.11.2010, №885 от 01.10.2010, №44 от 29.03.2010, №42 от 15.03.2010, №134 от 22.06.2010, №57 от 01.04.2010, №162 от 08.09.2010, №39 от 01.03.2010 выполнены не Баклаевой Т.С, а иным лицом...
В ходе проведения мероприятий налогового контроля в рамках выездной налоговой проверки ОАО «Уралэнергоцветмет» на основании п.п.12 п.1 ст. 31 НК РФ и ст.90 НК РФ были проведены допросы свидетелей, указанных в представленных документах СРО НП «Объединение строительных организаций среднего и малого бизнеса»: Зайнакаева Э.Н.; Малышева М.П.; Никулина Е.Ф.; Пурина А.Н.; Чиглинцевой С.Г.

В ходе проведения допросов вышеуказанные свидетели пояснили, что организация ООО «УралПромСтрой» (ИНН 6670278299) им не знакома, работниками данной организации никогда не являлись и не являются, материального вознаграждения от ООО «УралПромСтрой» никогда не получали. Никаких работ от имени ООО «УралПромСтрой» для ОАО «Уралэнергоцветмет» не выполняли.

Организация ОАО «Уралэнергоцветмет» (ИНН 6658008923) им не знакома, в том числе директора Креков А.Г. и Креков Д.А...
Дополнительно в ходе проведения мероприятий налогового контроля в отношении ООО «ПромКомпани» (ИНН: 6670260630) было установлено, что оно обладает признаками проблемного контрагента ( с момента регистрации справки по форме 2-НДФЛ в налоговый орган по месту постановки на налоговый учет не представлялись; включен в ИР «Риски» с присвоенным критерием: «Отсутствие основных средств», «Отсутствие работников и лиц, привлеченных по договорам гражданско-правового характера»; отсутствие перечислений денежных средств по расчетному счету ООО «УралПромСтрой» в адрес ООО «ПромКомпани»).

Анализ расчетного счета показал, что основным контрагентам ООО «УралПромСтрой» (ИНН 6670278299) является фирма - ООО «Оптима групп» (ИНН 6670293850), обладающая признаками фирмы-однодневки; руководитель Ашрапов В.Р. в ходе допроса опроверг свою причастность к финансово-хозяйственной деятельности данной организации...
Анализ денежных потоков показал, что денежные средства перечисляются на счета организаций, имеющих признаки анонимных структур:

- ООО «Спецоптторг» (ИНН 667024825) руководитель Башкирцев А.В. в ходе проведения допроса опроверг свою причастность к финансово-хозяйственной деятельности данной организации (20.08.2012г. данная организация была исключена из ЕГРЮЛ на основании п.2 ст.21.1 ФЗ от 08.08.2001 №129-ФЗ);

- ООО «МеталлЭкспоЦентр» (ИНН 6670223797) руководитель Голендухин В.Е. (1990г.р.) является массовым руководителем;

- ООО «Торгсервисинвест» (ИНН 6670320952) руководитель Шаров В.В. в ходе проведения допроса опроверг свою причастность к финансово-хозяйственной деятельности данной организации;

- ООО «Сервисмобайл» (ИНН: 6670293868) руководитель Ашрапов В.Р. в ходе проведения допроса опроверг свою причастность к финансово-хозяйственной деятельности данной организации;

- ООО «Вернисаж» (ИНН: 6659210233) руководитель Синяева Р.Г. является массовым руководителем.

Со счетов вышеуказанных организаций денежные средства в дальнейшем обналичивались физическими лицами: Щечкин Ю.Г. - является массовым руководителем. В ходе проведения допроса пояснил, что руководителем и учредителем каких-либо организаций он не является и никогда не являлся. Расчетные счета на свое имя не открывал и денежные средства с данных счетов не снимал. Также он пояснил, что в 2011г. он терял паспорт, через некоторое время ему вернули паспорт за денежное вознаграждение; Аюпова Г.Г. - является массовым руководителем. На основании Решения №286 от 14.11.2012г. введено ограничение на регистрацию юридических лиц на имя Аюповой Г.Г.; - Полторацкий В.А. - является массовым руководителем и учредителем...
Таким образом, отказ инспекции в возмещении обществу НДС по сделкам с ООО «УралПромСтрой» (ИНН 6672195810) и ООО «УралПромСтрой» (ИНН 6670278299) является правомерным.
Источник: https://rospravosudie.com/court-as-sverdlovskoj-oblasti-s/judge-okulova-vera-vladimirovna-s/act-307173215/
---------
Сегодня данное ОАО под внешним управлением ( отец умер).

Tags: Ваучерная приватизация 90-х, Приватизация 90-х
Subscribe

promo a_abaimov april 21, 13:12 1
Buy for 10 tokens
14.04.21 с попытки №3 меня всё-таки зарегистрировали кандидатом Предварительного Голосования. Необходимо пройти регистрацию на "Госуслугах" с рейтинговым выбором единственного кандидата или всех сразу (по-английски - праймериз ) 24-30 мая 2021 года в партии Единая Россия, партийный список, от…
  • Post a new comment

    Error

    default userpic

    Your IP address will be recorded 

    When you submit the form an invisible reCAPTCHA check will be performed.
    You must follow the Privacy Policy and Google Terms of use.
  • 0 comments